“홈택스”는 국세청의 온라인 세금신고 및 납부 시스템으로, 이를 통해 개인과 기업은 간편하게 세금 정산을 할 수 있습니다. 연말이 다가오면 많은 사람들이 연말정산에 대한 복잡성과 번거로움을 느끼게 됩니다. 그러나 홈택스는 이러한 문제를 해결하기 위한 최상의 도구로 여겨집니다. 홈택스 연말정산 간소화 서비스로 몇 번의 클릭만으로 쉽게 해결하실 수 있습니다. 오늘은 홈택스 연말정산 간소화 서비스에 대해서 자세하게 알아보도록 하겠습니다.
환급받을 수 있는 비과세 항목
의료비
의료비는 환급받을 수 있는 비과세 항목 중 하나입니다. 의사진료비, 약국에서 구입한 약비 등의 의료비를 신고하면 연말정산 시 환급을 받을 수 있습니다.
교육비
교육비 역시 비과세 항목 중 하나입니다. 교육기관에서 지출한 등록금, 교재비, 학원비 등은 연말정산 시 환급받을 수 있습니다. 단, 국가 및 지방자치단체에서 지원하는 교육비는 해당사항이 없습니다.
주택청약
주택청약에 참여한 경우에도 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 주택청약으로 지출한 금액을 연말정산 시 신고하면 세액에서 공제받을 수 있습니다.
식비 등 일반소비세
식비는 비과세 항목 중 하나입니다. 식료품을 비롯하여 일반적인 생활용품에 대한 소비세도 연말정산 시 환급받을 수 있습니다.
유아교육비
유아교육비도 비과세 항목 중 하나입니다. 보육원, 어린이집 등에서 제공되는 유아교육비는 연말정산 시 신고하여 환급받을 수 있습니다.
보육비
보육비 역시 비과세 항목 중 하나입니다. 아이를 보육원이나 어린이집에 맡기고 지출한 보육비를 신고하면 연말정산 시 세액공제를 받을 수 있습니다.
장애인 세액공제
장애인 세액공제는 장애인 본인 또는 장애인을 양육하는 세대주가 신고할 수 있는 비과세 항목입니다. 장애인 본인의 의료비, 보장성보험료 등을 신고하여 연말정산 시 세액공제를 받을 수 있습니다.
새롭게 추가된 증명자료 및 변경된 공제율
- 고향사랑기부금
- 영화관람료
- 고용보험료
- 수능응시료, 대학입학전형료등
- 무주택 세대주 월세 공제율(총급여 7천이하) : 10 -> 15%
- 월세 세액공제 가능한 주택 기준시가 : 3억 -> 4억
- 신용카드 교통카드(대중) 사용액 공제율 : 40% -> 80%
- 식대 비과세 한도 : 월 10만원 -> 20만원
- 연금저축 납입 공제 한도 : 400만원 -> 600만원
홈택스 연말정산 간소화 방법
홈택스 연말정산 간소화 서비스는 2024년 1월 15일 부터 시작이 되었습니다.
- 2024/01/15~ : 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스 개통시작
- 2024/01/20~ : 연말정산간소화 서비스 확정자료 제공
- 2024/01/20~03/11 : 연말정산 간소화 자료 제공 및 파일 내려받기
- 2024/02/28 : 공제신고서 및 각종 증빙자료 제출
- 2024/03/11 : 원천세 신고서 및 지급명세서 제출
홈택스 연말정산 간소화 자료 제출을 잘 확인해 둔 뒤 2월까지 제출을 완료하시면 됩니다.
홈택스 로그인
홈택스 연말정산 간소화를 위해서는 먼저 홈택스에 로그인해야 합니다. 개인의 고유번호와 비밀번호를 입력하여 로그인할 수 있습니다.
환급받을 대상 선택
로그인 후에는 귀속년도 2023년 선택 후 각 환급받을 대상을 선택해야 합니다. 공제 항목들을 조회하여 내용을 확인한 다음 내려받기 하면 됩니다.
홈택스 연말정산 간소화
환급받을 대상을 선택한 후에는 공제신고서를 작성 완료해야 합니다. 신청 버튼을 클릭하여 신청 절차를 진행합니다. 직장에 다닌다면 그다음부터는 대부분 회사에서 알아서 해 주기때문에 내려받기 한 서류들을 제출만 하면 됩니다.
동의 및 확인
신청을 완료하기 전에 동의 및 확인 과정을 거쳐야 합니다. 홈택스에서 제공하는 약관 및 개인정보 처리 방침에 동의한 후에 신청을 완료할 수 있습니다.
연말정산과 세액공제
연말정산이란?
연말정산은 한 해를 마감한 후에 개인의 소득과 지출을 정산하여 납부해야 할 세액을 결정하는 과정입니다. 개인의 소득과 비과세 항목, 세액공제 등을 종합하여 세액을 산정합니다.
세액공제란?
세액공제는 소득을 어느 정도로 과세할지 결정하는 과정입니다. 소득에 대한 공제 대상 비용을 신고하여 연말정산 시 세액에서 공제받을 수 있습니다.
세액공제 대상
세액공제의 대상은 다양합니다. 의료비, 교육비, 주택청약 등의 비과세 항목뿐만 아니라 기본공제, 소득공제, 특별공제 등도 세액공제로 적용될 수 있습니다.
세액공제 신청 방법
세액공제를 신청하기 위해서는 연말정산 시 홈택스를 이용해야 합니다. 홈택스에 로그인한 후에는 공제대상 항목을 선택하여 신고하는 절차를 거쳐야 합니다.
2023년 개정된 연말정산
변동 내용
2023년 개정 연말정산에서는 몇 가지 변경 사항이 있습니다. 기존의 세액공제 항목에 추가되거나 변경된 항목이 있으며, 보조금 공제 및 실손의료비 공제 등의 내용도 변동되었습니다.
식대 비과세 한도 확대
2023년 개정 연말정산에서는 비과세되는 식사대 범위는 동일하지만 한도가 확대되었습니다. 월 10만원에서 월 20만원 이하까지 개정되었습니다. 이렇게 식대 비과세 한도가 개정된 것은 아무래도 근로자들의 세 부담 완화를 위해서라고 볼 수 있습니다.
소득세 과세표준 구간 조정
2023년 개정된 연말정산에는 소득세 과세표준 구간 자체가 조정이 되었는데요.
| 기존 | 개정 | ||
| 과세표준 | 세율 | 과세표준 | |
| 1,200만원 이하 | 6% | 1,400만원 이하 | |
| 1,200만원~4,600만원 이하 | 15% | 1,400만원~5,000만원 이하 | |
| 4,600만원~8,800만원 이하 | 24% | 5,000만원~8,800만원 이하 | |
| 8,800만원~1.5억원 이하 | 35% | 8,800만원~1.5억원 이하 | |
| 1.5억원~3억원 이하 | 38% | 1.5억원~3억원 이하 | |
| 3억원~5억원 이하 | 40% | 3억원~5억원 이하 | |
| 5억원~10억원 이하 | 42% | 5억원~10억원 이하 | |
| 10억원 초과 | 45% | 10억원 초과 |
24%이하 세율이 적용되는 과세표준 구간이 바뀌었습니다. 이것은 8,800만원 이하의 서민들의 세 부담 완화로 보입니다.
연금계좌 세제혜택 확대
근로소득자 뿐만 아니라 자영업자들도 가장 젤세 할 수 있는 것 중에 하나가 바로 연금저축 혹은 퇴직연금인데요. 기존의 연금계좌 납입한도가 총급여액 5,500만원(종합소득금액은 4,500만원) 기준으로 연간 900만원(연금저축600만원)이 적용되며 공제율은 12%, 또는 15%입니다.
교육비 세액공제 대상 확대
교육비 특별 세액공제는 기존과 동일하지만 여기에 추가로 대학 입학전형료와 수능 응시료가 포함이 되었습니다.
월세 세액공제
월세 세액공제율을 10%는 12%로 15%는 17%로 상향조정되었습니다. 여기에 해당되는 주택 기준시가 또한 3억 이하 주택에서 4억 이하로 조건이 완화되었습니다.
기본공제
기본공제 대상
기본공제는 모든 근로자에게 적용되는 공제입니다. 근로자 본인과 부양가족에 대한 기본공제가 적용됩니다.
기본공제 신청 방법
기본공제를 신청하기 위해서는 연말정산 시 홈택스를 이용해야 합니다. 홈택스에 로그인한 후에는 공제신청 항목을 선택하여 신고하는 절차를 거쳐야 합니다.
소득공제
소득공제 대상
소득공제는 개인의 소득과 관련된 공제입니다. 근로소득, 부동산 소득, 이자 소득 등에 대해서 소득공제를 받을 수 있습니다.
소득공제 신청 방법
소득공제를 신청하기 위해서는 연말정산 시 홈택스를 이용해야 합니다. 홈택스에 로그인한 후에는 공제신청 항목을 선택하여 신고하는 절차를 거쳐야 합니다.
특별공제
특별공제 대상
특별공제는 특정한 상황 또는 조건을 충족하는 개인에게 적용되는 공제입니다. 예를 들어, 양육비, 주택청약, 치아보험료, 장애인특수공제 등이 있습니다.
특별공제 신청 방법
특별공제를 신청하기 위해서는 연말정산 시 홈택스를 이용해야 합니다. 홈택스에 로그인한 후에는 공제신청 항목을 선택하여 신고하는 절차를 거쳐야 합니다.
양육비
특별공제 중 양육비 공제는 자녀를 양육하는 부모에게 적용됩니다. 부모가 자녀를 양육하기 위해 들인 비용을 신고하여 세액에서 공제받을 수 있습니다.
주택청약 특별공제
특별공제 중 주택청약 공제는 주택을 청약한 사람에게 적용됩니다. 주택청약으로 지출한 금액을 신고하여 세액에서 공제받을 수 있습니다.
치아보험료
치아보험료 역시 특별공제로 적용됩니다. 치과 진료 및 치아 관리를 위한 보험료를 신고하여 세액에서 공제받을 수 있습니다.
장애인특수공제
장애인 본인 또는 장애인을 양육하는 세대주에게 적용되는 특별공제입니다. 장애인 본인의 의료비, 보장성보험료 등을 신고하여 세액에서 공제받을 수 있습니다.
환급 신청 유의사항
실제 비과세 및 세액공제 대상 여부 확인
환급 신청을 하기 전에는 비과세 항목 및 세액공제 대상 여부를 반드시 확인해야 합니다. 잘못된 신고로 인한 불이익을 피하기 위해서는 신중하게 확인해야 합니다.
신청 기간 및 절차
환급 신청은 연말정산 시에만 가능합니다. 연말정산 시기에는 홈택스를 이용하여 신고하고 절차를 진행해야 합니다. 신청 기간을 놓치지 않도록 주의해야 합니다.
필요 서류
환급 신청을 위해서는 필요한 서류를 제출해야 합니다. 신고할 비과세 항목 및 세액공제 대상에 따라 다양한 서류가 필요할 수 있으므로, 미리 필요한 서류를 준비해두어야 합니다.
신청 후 확인 절차
환급 신청을 한 후에는 결과를 확인해야 합니다. 홈택스에서 신청 상태를 확인하고, 필요한 경우 추가 서류를 제출하여 신고를 완료해야 합니다.
필요한 서류
소득증명원
연말정산을 위해서는 소득증명원이 필요합니다. 소득의 종류에 따라 근로소득원천징수영수증, 임금지급명세서, 주택청약통장 통장사본 등 다양한 소득증명원이 필요할 수 있습니다.
문서 보관
연말정산과 관련된 모든 문서는 보관해야 합니다. 환급 신청을 한 후에도 문제가 발생할 경우에는 보관한 문서를 통해 증빙 자료로 활용할 수 있습니다. 따라서, 연말정산과 관련된 문서는 꼼꼼히 보관해야 합니다.